Management Support

エステサロン開業のための事業計画の立て方:Step3

エステサロンの損益分岐点の設定は、「どれだけ正確にサロン運営の予測ができるか?」が重要なポイントになります。
現実性を帯びた年間のシミュレーションが必要です。
数字合わせにならないように注意しましょう。Step3では都市型エステサロンの損益分岐点についてご案内していますので、参考にしてください。

損益分岐点の設定

  • いつからエステサロンの収益が黒字になるのかしら?
  • 賃貸費用はいくらまでなら投資できるのかしら?
  • 月々の費用はどのくらいかかるのかしら?

こんな疑問をお持ちの方のために、1つの例を作ってみました。
下記の手順でサロンオープン後の損益の推移を予測してみましょう。

  1. 月単位の経費を計算してみましょう。
  2. 月単位の売上を計算してみましょう。
  3. サロンオープンから1年間の売上推移を確認してみましょう。
都市型エステティックサロン・損益分岐点:サンプルA
経費
月固定経費     金額(円)
家賃   坪当たり15,000円×20坪 300,000
銀行返済     240,000
人件費 店長 25万円×16/12× 1名 340,000
スタッフ 20万円×16/12×3名 800,000
交通費   1万円×4名 40,000
小計     1,720,000
月流動費     金額(円)
水道・光熱費     30,000
通信費     30,000
消耗品費     20,000
事務用品費     10,000
営業活動費 (交通費含む)   30,000
小計     120,000
経費合計     1,840,000
売上粗利益
メニュー 粗利額(円) 月当たり人数 金額(円)
(1)フェイシャル(トラブル改善) 6,400 100 640,000
(2)フェイシャル(リラクゼーション) 5,000 55 275,000
(3)ボディ
(スキンケア・プロポーションメイキング)
9,500 36 342,000
(4)ボディ(リラクゼーション) 9,000 24 216,000
(5)スキャルプ 3,000 50 150,000
(6)フットケア
(リフレクソロジー&角質処理)
4,500 20 90,000
(7)ハンドケア(ネイルカラー別) 3,600 20 72,000
小計     1,785,000
店販売上 1日平均8,000円を販売
粗利率35%とし、20日間
2,800円×20日
(総売上の20%)
56,000
粗利合計   1,841,000

▲ページトップへ

都市型エステティックサロン・損益分岐点:サンプルA

推移1
メニュー 2月 3月 4月 5月
総売上
1,344,000円
総売上
1,700,400円
総売上
2,044,000円
総売上
2,433,600円
  客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円)
(1)フェイシャル
(トラブル改善)
30×2回 384,000 35×2回 448,000 40×2回 512,000 45×2回 576,000
(2)フェイシャル
(リラクゼーション)
20 100,000 25 125,000 30 150,000 35 342,000
(3)ボディ
(スキンケア・プロポーションメイキング)
10×2回 190,000 12×2回 228,000 15×2回 285,000 18×2回 162,000
(4)ボディ
(リラクゼーション)
10 90,000 12 108,000 15 135,000 18 162,000
(5)スキャルプ 20 60,000 30 90,000 40 120,000 60 180,000
(6)フットケア
(リフレクソロジー&角質処理)
20 90,000 40 180,000 50 225,000 50 225,000
(7)ハンドケア
(ネイルカラー別)
20 72,000 20 72,000 20 72,000 30 108,000
小計   986,000   1,251,000   1,499,000   1,768,000
店販粗利計   50,400   63,840   78,400   98,560
粗利計   1,036,400   1,314,840   1,577,400   1,866,560
経費計   1,840,000   1,840,000   1,840,000   1,840,000
当月損益額   -803,600   -525,160   -262,600   26,560
損益累計額   -803,600   -1,328,760   -1,591,360   -1,564,800
(1)~(5)客数計(人) 90   114   140   170  
推移2
メニュー 6月 7月 8月 9月
総売上
3,022,000円
総売上
2,824,000円
総売上
2,074,600円
総売上
2,679,600円
  客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円)
(1)フェイシャル
(トラブル改善)
50×2回 640,000 50×2回 640,000 40×2回 512,000 60×2回 768,000
(2)フェイシャル
(リラクゼーション)
40 200,000 40 200,000 30 150,000 40 200,000
(3)ボディ
(スキンケア・プロポーションメイキング)
25×2回 475,000 20×2回 380,000 15×2回 285,000 18×2回 342,000
(4)ボディ
(リラクゼーション)
25 225,000 20 180,000 15 135,000 18 162,000
(5)スキャルプ 80 240,000 60 180,000 40 120,000 50 150,000
(6)フットケア
(リフレクソロジー&角質処理)
60 270,000 80 360,000 40 180,000 50 225,000
(7)ハンドケア
(ネイルカラー別)
40 144,000 40 144,000 40 144,000 30 108,000
小計   2,194,000   2,084,000   1,526,000   1,955,000
店販粗利計   123,200   106,400   78,400   104,160
粗利計   2,317,200   2,190,400   1,604,400   2,059,160
経費計   1,840,000   1,840,000   1,840,000   1,840,000
当月損益額   477,200   350,400   -235,600   219,160
損益累計額   -1,087,600   -737,200   -972,800   -753,640
(1)~(5)客数計(人) 220   190   140   186  
推移3
メニュー 10月 11月 12月 1月
総売上
3,338,000円
総売上
3,824,000円
総売上
3,896,000円
総売上
2,422,000円
  客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円) 客数(人) 粗利(円)
(1)フェイシャル
(トラブル改善)
70×2回 896,000 80×2回 1,024,000 80×2回 1,024,000 50×2回 640,000
(2)フェイシャル
(リラクゼーション)
50 250,000 60 300,000 60 300,000 45 225,000
(3)ボディ
(スキンケア・プロポーションメイキング)
25×2回 475,000 25×2回 475,000 20×2回 380,000 15×2回 285,000
(4)ボディ
(リラクゼーション)
25 225,000 20 180,000 40 360,000 20 180,000
(5)スキャルプ 60 180,000 80 240,000 60 180,000 40 120,000
(6)フットケア
(リフレクソロジー&角質処理)
60 270,000 80 360,000 80 360,000 40 180,000
(7)ハンドケア
(ネイルカラー別)
40 144,000 60 216,000 80 288,000 40 144,000
小計   2,440,000   2,795,000   2,892,000   1,774,000
店販粗利計   128,800   148,400   145,600   95,200
粗利計   2,568,800   2,943,400   3,037,600   1,869,200
経費計   1,840,000   1,840,000   1,840,000   1,840,000
当月損益額   728,800   1,103,400   1,197,600   29,200
損益累計額   -24,840   1,078,560   2,276,160   2,305,360
(1)~(5)客数計(人) 230   265   260   170